烟台市人民政府关于印发《烟台市城市规划管理若干规定》的通知
山东省烟台市人民政府
烟台市人民政府关于印发《烟台市城市规划管理若干规定》的通知
文件编号：烟政发〔2004〕11号
各县市区人民政府（管委），市政府有关部门，有关单位：
《烟台市城市规划管理若干规定》已经市政府会议研究通过，现印发给你们，请认真组织贯彻实施。
二○○四年一月三十日
烟台市城市规划管理若干规定
第一章 总 则
第一条 为加强城市规划管理，提高城市的环境质量和生活质量，满足生态城市发展的需要，根据《中华人民共和国城市规划法》及国家有关技术规范、标准，结合本市实际，制定本规定。
第二条 凡在本市市区城市规划区范围内新建、改建、扩建的建设工程，均应遵守本规定。
第三条 城市规划行政主管部门主管本行政区域内的城市规划工作。
第四条 任何单位和个人都有遵守城市规划的义务，并有权对违反城市规划的行为进行检举和控告。
第二章 建筑容量
第五条 居住小区建筑密度控制指标应符合下列规定：低层住宅不大于24%，多层住宅不大于20%，中高层住宅不大于17%，高层住宅不大于14%。
第六条 居住小区容积率控制指标应符合下列规定：低层住宅不大于0.7，多层住宅不大于1.1，中高层住宅不大于1.4，高层住宅不大于2.4。
第七条 居住组团建筑密度控制指标应符合下列规定：低层住宅不大于28%，多层住宅不大于22%，中高层住宅不大于20%，高层住宅不大于16%。
第八条 居住组团容积率控制指标应符合下列规定：低层住宅不大于0.8，多层住宅不大于1.3，中高层住宅不大于1.6，高层住宅不大于2.8。
第九条 由不同类型住宅混合组成的住宅用地，其建筑容量控制指标最大值，应取单一类型住宅用地的控制指标作为计算的上、下限值，并按不同类型住宅面积占住宅总面积的比例确定。
第十条 办公、商业用地建筑密度和容积率应符合下列规定：
（一）办公建筑，多层建筑密度不大于30%，容积率不大于1.5；高层建筑密度不大于25%，容积率不大于2.5。
（二）商业建筑，多层建筑密度不大于40％，容积率不大于2.0；高层建筑密度不大于35％，容积率不大于3.0。
（三）在各类市、区级中心、商业繁华地段，商业及办公建筑的建筑密度和容积率根据国家有关规定和周边基础设施状况确定。
第十一条 工业区建筑密度和容积率应符合下列规定：
以低层厂房为主的工业区，建筑密度不大于35％，容积率不大于0.6；以多层厂房为主的工业区，建筑密度不大于30％，容积率不大于1.4。
第十二条 仓储区建筑密度和容积率应符合下列规定：
低层仓储区建筑密度不大于45％，容积率不大于0.8；多层仓储区建筑密度不大于35％，容积率不大于1.5。
第三章 建筑间距
第十三条 住宅朝向(住宅正面)以东、南、东南、西南为前，每户具有两个或两个以上接受不同方向日照的居室，只计算主要朝向所在的一个方向。
建筑间距，住宅从阳台外墙计算，其它类型建筑从建筑主墙计算。建筑装饰构架、建筑入口雨蓬等局部突出部分不计入建筑间距内。
建筑高度为前面建筑檐口（或女儿墙）相对于后面建筑首层居室室内地坪的垂直高度；当坡屋面坡度大于1：1.55时，建筑高度从前面建筑屋脊算起。
第十四条 低层住宅间距应符合下列规定：
（一）最小间距不得小于前面低层、多层建筑高度的1.8倍。
（二）低层住宅与其侧面低层、多层住宅间距不小于6米，与其后面各类住宅间距不小于16米。
第十五条 多层住宅间距应符合下列规定：
（一）多层条式住宅(面宽20米以上，含20米)与后面多层、高层住宅平行布置(指两栋住宅长边夹角不大于15。)时，最小间距不得小于前面建筑高度的1.55倍。
（二）多层点式住宅、多层住宅为其它布置形式时，需满足被遮挡住宅大寒日有效日照时间不少于2小时；旧区改建的项目内，新建住宅需满足大寒日有效日照时间不少于1小时。多层点式住宅与其后面各类住宅最小间距不小于20米。
（三）住宅侧面最小间距不得小于6米。
第十六条 高层住宅间距应符合下列规定：
（一）高层住宅与后面各类住宅间距，需满足被遮挡住宅大寒日有效日照时间不少于2小时；旧区改建的项目内，新建住宅需满足大寒日有效日照时间不少于1小时。高层住宅与后面各类住宅最小间距不小于30米。
（二）高层住宅与各类住宅的侧面间距不得小于13米。
第十七条 非住宅建筑与住宅间距应符合下列规定：
（一）非住宅建筑位于住宅前面时，按住宅间距控制，且最小间距不小于16米。
（二）非住宅建筑位于住宅后面时，三层及三层以下的与住宅的最小间距不小于16米;三层以上的与住宅的最小间距不小于20米。
（三）非住宅建筑位于住宅侧面时，按消防间距控制，但最小间距不小于6米。
（四）煤气调压站、换热站、变电室等一层小型市政公用设施用房与住宅的间距按国家有关规范确定。
第十八条 医院病房楼、休（疗）养院的休（疗）养楼、托儿所、幼儿园、大、中、小学校教学楼，与前面低层、多层建筑间距，不小于前面建筑高度的1.8倍。与前面高层建筑间距，需满足冬至日底层有效日照时间不少于3小时。
第十九条 建筑间距除满足本规定外，还应符合消防、卫生、环境保护、防灾、通风、工程管线和建筑保护等方面的规范和城市设计的要求。
第二十条 城市历史文化地段（街区）、历史文化保护区内的建设工程，建筑退让道路红线、道路绿线、保护紫线等退让距离及建筑间距按历史街区、历史文化保护区保护规划确定。
第二十一条 本规定的旧城区范围包括芝罘区、福山区、牟平区旧城区，具体范围为：
（一）芝罘区：南山山脊线以北、铁路干线以南、西炮台山南路以东、岿岱山山脊线以西区域。
（二）福山区：东至外夹河，北至永达街，西至福环西路，南至外环路北。
（三）牟平区：南到雷神庙大街，北至新城大街，西至牟山路，东至沁水路。
第四章 建筑绿化
第二十二条 居住区绿地应符合下列规定：
（一）绿地指标应同时满足公共绿地面积、人均公共绿地面积和绿地率三项指标的要求。
（二）公共绿地面积：旧居住区改造公共绿地面积不低于总用地的10%，新开发居住区公共绿地面积不低于总用地的15%。
（三）人均公共绿地面积：应根据居住人口规模分别达到：组团不少于1m2/人，小区不少于1.5m2/人，居住区不少于2m2/人，并根据居住区规划组织结构类型统一安排。
（四）绿地率：以低层、中高层、高层住宅为主的居住小区绿地率不小于40%，以多层住宅为主的居住小区绿地率不小于35%。
第二十三条 工业和仓储区绿地应符合下列规定：
（一）工业区绿地包括工业区游园和工业企业附属绿地。
（二）工业区应设置成片集中游憩绿地，辟建工业区小游园。每个游园面积应大于600 m2，服务半径应小于250米。
（三）工业企业绿地率，一般工业企业不小于30％，高新技术园区不小于40％。
（四）仓储用地绿地率不小于20％。
第二十四条 学校、行政办公、部队等公共设施用地绿地率不小于35％。
医院、休疗养院、宾馆绿地率不小于40％。
交通枢纽用地绿地率不小于20％。
市政设施用地绿地率不小于30％。
第二十五条 所有建设项目的绿化工程必须与建设工程同时进行规划设计、同时审批。建设工程竣工验收时，必须同时验收绿化工程，达不到要求的，不予验收。
第五章 建筑退让
第二十六条 沿用地边界的建筑物，其离界距离按以下规定控制，但最低不得小于消防间距的规定。
（一）新建低层、多层建筑离界距离，根据相邻建筑物的性质，按本规定第三章确定的正向及侧向建筑间距的一半预留。新建高层建筑离界距离按有关规划确定，并不小于多层建筑离界距离。
（二）界外是住宅、医院、学校、托幼等建筑的，除须符合第（一）项离界距离的规定外，须同时符合本规定建筑间距的有关规定。
（三）界外是公共绿地、公园、广场等开敞空间时，按有关规划确定，但最小距离不得小于10米。
（四）地下建筑物的离界距离，不小于地下建筑物深度（自室外地面至地下建筑物底板的底部的距离）的0.7倍，且最小距离不得小于5米。
第二十七条 沿河道、水面规划蓝线（市城市规划行政主管部门按城市总体规划确定长期保留的河道、水面规划线）外侧绿带宽度及绿带外侧新建建设工程后退河道、水面绿带外边线的距离应符合以下规定：
（一）沿主要河道（夹河、辛安河、鱼鸟河、沁水河、黄金河、柳林河）规划蓝线外侧绿带宽度不少于100米，两侧建设工程退让河道绿带外边线不少于20米。
（二）沿一般河道规划蓝线外侧绿带宽度不少于10米，两侧建设工程退让河道绿带外边线不少于10米。
（三）沿市区内规划确定保留的水面规划蓝线外侧绿带宽度不少于10米，两侧建设工程退让水面绿带外边线不少于10米。
第二十八条 沿历史优秀建筑、文物保护单位保护紫线(市城市规划主管部门和市文物保护主管部门确定的历史优秀建筑、文物保护单位的保护范围线)周边新建建设工程，其退让保护紫线距离应在对新建建筑高度进行视线景观分析的基础上确定，且最低不得小于10米。
第二十九条 沿铁路两侧新建建筑工程应符合以下规定：
（一）铁路干线两侧的建筑工程与轨道边线的距离不小于50米。铁路两侧的围墙与轨道边线的距离不得小于10米。
（二）铁路两侧的高层建筑、高大构筑物（水塔、烟囱等）、危险品仓库和厂房与轨道边线的距离须经铁路及消防主管部门审核后确定。
第三十条 在电力线路保护区范围内不得新建建筑物。电力线路保护区范围按以下规定确定：
1----10千伏 5米
35----110千伏 10米
154----330千伏 15米
500千伏 20米
第三十一条 城市道路两侧建筑退让道路红线应符合下列规定：
(一)高速路两侧不少于100米。
(二)市中心区主要出入口方向的快速干道和联系各功能组团非旧城区路段的快速干道（机场路、观海路、红旗路、206国道、山海路、连城路）两侧不少于65米。
机场路黄务立交桥以北路段道路两侧不少于45米。
（三）滨海北路道路红线两侧不少于40米，滨海中路两侧不少于75米，其它滨海路两侧不少于125米。
(四)主干道：旧城区低层、多层建筑不少于20米，高层建筑不少于25米；城市新区低层、多层建筑不少于25米，高层建筑不少于30米。
(五)次干道：旧城区低层、多层建筑不少于15米，高层建筑不少于20米；城市新区低层、多层建筑不少于20米，高层建筑不少于25米。
(六)支路：旧城区低层、多层建筑不少于8米，高层建筑不少于12米；城市新区低层、多层建筑不少于10米，高层建筑不少于15米。
第三十二条 城市道路红线外侧，实行道路“绿线”（指城市道路红线外侧规定绿带宽度的外边线）管理制度。城市道路两侧建设工程应同时满足退让道路红线和道路绿线的要求。绿带建设根据道路性质、区位不同按规划设计采取不同的形式。绿带宽度应符合下列规定：
(一)高速路外侧绿带宽度不少于75米。
(二)市中心区主要出入口方向的快速干道和联系各功能组团非旧城区路段的快速干道（机场路、观海路、红旗路、206国道、山海路、连城路）道路红线外侧绿带宽度不
少于50米。
机场路黄务立交桥以北路段道路红线外侧绿带宽度不少于30米。
(三)滨海北路道路红线外侧绿带宽度不少于25米，滨海中路道路红线外侧绿带宽度不少于50米，其它滨海路道路红线外侧绿带宽度不少于100米。
(四)主干道外侧绿带宽度为12米，次干道外侧绿带宽度为6米，支路外侧绿带宽度为4米。
第三十三条 城市道路平交路口转弯处，两侧建设工程按较宽的道路红线确定退让距离；非转弯处，按对应道路红线确定退让距离。
第三十四条 城市立体交叉路口两侧建设工程，退让道路红线和匝道外边线距离不少于50米。
第三十五条 城市规划确定的商业步行街两侧建筑退让道路红线距离根据商业步行街详细规划确定。
第三十六条 工厂、学校、营区、医院、仓库、住宅小区等按规定可以修建通透式围墙、大门。旧城区内，可在规划道路红线外建设，围墙内必须按本规定留足绿带宽度，并负责绿化；城市新区在规划道路绿线外建设。
第六章 停车场
第三十七条 住宅配建停车场应符合下列规定：Ⅰ类居住用地按每户1.2－1.5个机动车位设置，Ⅱ类居住用地按每户1－1.2个机动车位设置，Ⅲ类居住用地按每户0.7－1个机动车位设置。自行车停车位按每户1辆设置。
第三十八条 商业购物中心、文化娱乐体育中心、宾馆、公园、办公楼、影剧院等，停车场的面积根据建筑性质和规模确定。配建停车场的机动车停车位应符合下列规定：
（一）宾馆、饭店、招待所机动车停车位不少于3.0-5.0车位/100 m2建筑面积。
（二）外贸、金融、合资企业办公楼、写字楼机动车停车位不少于0.9-1.2车位/100 m2建筑面积，一般办公楼机动车停车位不少于0.4-1.0车位/100 m2建筑面积。
（三）商业大楼、商业区、农贸市场机动车停车位不少于1.5-2.0车位/100 m2建筑面积。
（四）医院、博物馆、展览馆、科技图书馆机动车停车位不少于2.0-4.0车位/100 m2建筑面积。
（五）剧场、影院、体育场（馆）机动车停车位不少于3.0-4.0车位/100 m2建筑面积；城市公园机动车停车位不少于5.0-12.0车位/1公顷占地面积。
（六）工业厂房区机动车停车位不少于0.2-1.5车位/100 m2建筑面积。
（七）商业、服务性质建筑的停车场，地上停车场面积应不少于总停车位的30%。地下停车场不得改作它用。
第七章 建筑、景观
第三十九条 城市内的自然山体必须按城市规划行政主管部门和城市绿化行政主管部门确定的绿线严格保护。山体绿线以上的区域实行封山育林，禁止兴建非供公共休憩的建筑物、构筑物。已经破坏的山体应进行整治、美化。
第四十条 严格保护海岸、沙滩、礁石、岛屿的自然地貌和景观。除港口建设和海上游乐项目外，不得填海。确需围填海岸的项目必须进行充分论证，并经城市规划主管部门批准。
第四十一条 山体周围和沿海岸线的建筑不得对山、海形成封闭式遮挡，控制好规划的视线通廊。所有高层建筑及山、海周围500米范围内的规划建筑在审批时必须进行视线景观分析。
第四十二条 风景点周围、旅游接待区和依山临海处新建住宅，屋顶均采用坡屋面，条式建筑不应超过三个单元。
第四十三条 城市干道两侧建筑布置和层数，应有高有低，错落有致，单体建筑面积一般不少于5000平方米。立面色彩和谐，外墙装饰材料力求色泽清新，耐久美观，易于清洗和修缮。
第四十四条 城市主要街道两侧、商业区及城市主要地段的建筑，在方案报送城市规划行政主管部门审批时，必须附有建筑夜景灯光照明方案。临街为公共建筑的，其首层采用落地玻璃门窗，层高不应小于5米，底部外装饰方案应简洁、大方，符合城市总体景观要求。
第八章 市政管线
第四十五条 城市规划区范围内的道路、桥涵、各类管线及市政设施，应当根据城市开发建设的需要，超前规划与设计。
第四十六条 新建或改造道路、桥梁、隧道的工程项目在审批时，工程建设主管部门应及时通知有关专业管理部门，向城市规划行政主管部门提交管线敷设计划和有关资料，统一规划，综合安排实施。
第四十七条 城市道路所在路段的管道沟及各项管线工程应与道路工程同步建成。新建或改造完成的城市道路，五年内不得开挖敷设管线。确需开挖施工的，由城市管理主管部门报市人民政府批准后，规划部门方可核发《建设工程规划许可证》。
第四十八条 所有市政工程，必须持有城市规划行政主管部门核发的《建设工程规划许可证》，办理放、验线手续。验线合格，领取开工通知单后方可施工。工程竣工后，必须经城市规划行政主管部门验收。
第九章 项目审批
第四十九条 任何单位或个人在城市规划区内进行各项建设活动，必须持有城市规划行政主管部门核发的《建设项目选址意见书》、《建设用地规划许可证》和《建设工程规划许可证》。
第五十条 建设单位或个人持《建设工程规划许可证》，方可向房屋拆迁行政主管部门办理房屋拆迁手续，到城市规划行政主管部门办理放线手续。验线合格，领取《建设工程开工通知单》后，施工单位方可施工。
第五十一条 建设单位向城市规划部门提供的报建资料必须合法有效。
建设单位必须按城市规划主管部门提出的规划设计条件进行规划及建筑设计方案招标。凡不符合要求的，城市规划主管部门有权不予受理和评审其报送的规划及建筑设计方案。
设计单位必须按照城市规划行政主管部门提供的规划设计条件，进行工程的规划和设计。
建设单位、施工单位应严格按《建设工程规划许可证》规定的内容及审批的施工图纸施工，不得擅自改动。
第五十二条 所有建设项目必须进行规划竣工验收，办理《建设工程竣工规划验收合格证》。未经规划验收或验收不合格及证件不全的项目，房管部门不予办理房产证，供水、供电单位不予通水通电，直至建设项目合法。
第五十三条 重要地段、重点工程项目实行城市规划批前公示和批后公示制度，广泛听取各方面意见，接受社会各界的监督。
第五十四条 领取《建设项目选址意见书》后，一年内未办理《建设用地规划许可证》的，其《建设项目选址意见书》自行失效。
领取《建设用地规划许可证》后，一年内未办理《建设工程规划许可证》的，其《建设用地规划许可证》自行失效。
领取《建设工程规划许可证》后，一年内未经规划验线开工建设的，其《建设工程规划许可证》自行失效。
对尚未进行竣工验收的建设工程，实行《建设工程规划许可证》年检制度。当年发放的《建设工程规划许可证》，自下一年起参加年检。年检材料由建设单位报城市规划行政主管部门，经审查后重新登记、办理建设工程有关规划手续。
第十章 监 督
第五十五条 违反城市规划审批工作程序和本规定审批建设项目，由规划行政主管部门或纪检监察部门予以查处，并对主要责任人和相关人员分别给予相应的行政处分。
第五十六条 城市规划行政主管部门的工作人员在规划管理过程中，玩忽职守、徇私舞弊、渎职失职的，由纪检监察部门或其主管部门给予相应的行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第五十七条 对违反本规定进行建设的单位和个人，由有关行政主管部门依法给予行政处罚。造成经济损失的，由建设单位或个人承担。
第十一章 附 则
第五十八条 本市以前有关规定凡与本规定不一致的，以本规定为准。
第五十九条 各县（市）可依据本规定制定具体规定。
第六十条 本规定自2004年2 月1 日起施行。
国营施工企业会计制度一会计科目和会计报表
财政部
国营施工企业会计制度一会计科目和会计报表
财政部
（一九八一年八月二十九日财政部发布一九九0年八月二十日财政部修订发布）
总 说 明
一、本制度适用于独立核算的国营施工企业及其所属内部独立核算单位。独立核算的施工企业，包括建筑安装公司、房修公司、住宅公司、市政工程公司和机械施工公司等企业。所属内部独立核算单位，包括施工单位（如工程处、工区等）、工业企业（如预制构件厂、木材加工厂等）
、机械运输部门（如机械站、运输队等）、材料供应部门等单位。
二、国务院主管部门和省、自治区、直辖市财政部门在符合本制度统一要求的原则下，可以根据本部门、本地区的具体情况，对本制度作必要的补充规定，并报财政部备案。
国务院主管部门对本制度所作的补充规定，仅限于本部门直属企业执行。省、自治区、直辖市主管部门需要对本制度进行补充，应经省、自治区、直辖市财政部门同意。
企业应根据本制度和国务院主管部门或省、自治区、直辖市财政部门、主管部门的补充规定设置会计科目，组织本企业的会计核算工作。
三、施工企业所属从事工业、商业等其他生产经营的内部独立核算单位，需要执行有关行业会计制度的，应先征得财政部门的同意。
四、企业的收益和费用应按照权责发生制确认。本期内实际发生的应属本期的收益和费用，不论款项是否收付，均应作为本期的收益和费用入帐；不属于本期的收益和费用，即使款项已经收付，也不应作为本期的收益和费用处理；
五、企业的收益和费用的计算，应当相互配合一致。各项收入与其相关联的成本、费用，都必须在同一时期内登记入帐，不得脱节，不得提前或延后。
六、企业所采用的会计处理方法，前后各期必须一致，不得任意改变。如需改变，须报经财政部门批准，并在财务情况说明书中加以说明。
七、会计科目
1．本制度规定的会计科目名称和编号，各部门各企业不得随意改变或打乱重编。在某些会计科目之间留有空号，供财政部门、企业主管部门增设会计科目使用。
2．企业在填制会计凭证、登记帐簿时，应填列会计科目名称，或者同时填列会计科目名称和编号，不得只填列编号，不填列名称。
八、会计报表
1．企业应按本制度的规定，及时编报月份、季度和年度会计报表，并做到手续齐备、内容完整、数字准确、说明清楚。不得为赶编报表提前结帐，不得任意估计数字，严禁弄虚作假，篡改数字。
2．企业的季度、年度会计报表，应附送财务情况说明书，主要说明财务计划执行情况，各种资金的运用和增减变动的原因，成本的升降原因和税金、利润的上交情况等。
年度财务情况说明书应全面、详细。季度财务情况说明书可以有重点地作扼要的分析说明。如有重大问题在月报中也应附送简要说明。
3．企业会计报表的报出时间：月份报表应在月份终了后15天内报出（按扣除星期日和例假日计算，下同），季度报表应在季度终了后20天内报出，年度报表应在年度终了后45天内报出。
4．企业的会计报表应报送开户银行、监交的财税机关和上级主管部门各一份。其他需要报送的单位和份数，由各级财政部门和主管部门规定，但要严加控制，不能过多地加重基层财会人员编报会计报表的工作量。
5． 会计报表的填报以人民币“元”为金额单位，“元”以下填至“分”。有外币收支的企业，收支的外币应按国家公布的外汇牌价，折合为人民币填列，并在财务情况说明书中加以说明。
6．会计报表中应填列的计划数（或预算数），凡须经有关机关核定的，应填列最后核定的数字；在未经核定以前，应填列最后上报的数字。
7．企业解交的税金、利润，应于年度终了时与监交机关核对，并将核对无误的交款清单随同年度会计报表上报，由企业主管部门汇编后报送财政部门。
8．会计报表应依次编定页码，加具封面，装订成册，加盖公章。封面上应注明企业的名称、地址、主管部门、开业年份、报表所属年度、季度、月份、规定报出日期、实际报出日期等。
企业的会计报表必须由企业行政领导人、会计机构负责人和会计主管人员签名或盖章。设置总会计师的单位并由总会计师签名或盖章。
9．企业在年度内变更隶属关系时，不论隶属关系如何变更，其所编制的月份、季度和年度会计报表，都应反映自年初起的全部累计数字。
九、本制度引用的现行有关概（预）算、计划、财务、统计等制度的规定，是为了说明会计科目的设置依据和使用方法。今后这些规定如有修改、废止，企业应按新的规定办理。如果会计制度需要作相应的变更，由财政部统一修改。
会 计 科 目
一、会计科目名称和编号
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资 金 占 用 科 目 ｜ 资 金 占 用 科 目
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顺序号｜编 号｜ 名 称 ｜顺序号｜编 号｜ 名 称
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1 ｜001｜固定资产 ｜45 ｜501｜固定基金
2 ｜011｜待核销基建支出 ｜46 ｜502｜折旧
3 ｜021｜无形资产 ｜47 ｜503｜流动基金
4 ｜031｜长期投资 ｜48 ｜504｜上级拨入资金
5 ｜101｜材料采购 ｜49 ｜505｜其他单位投入资金
6 ｜111｜采购保管费 ｜50 ｜511｜基建借款
7 ｜121｜主要材料 ｜51 ｜512｜流动资金借款
8 ｜125｜结构件 ｜52 ｜513｜应付债券
9 ｜131｜机械配件 ｜53 ｜622｜周转材料摊销
10 ｜133｜其他材料 ｜54 ｜631｜预收备料款
11 ｜134｜低值易耗品 ｜55 ｜632｜预收工程款
12 ｜135｜周转材料 ｜56 ｜641｜应付分包工程款
13 ｜136｜材料成本差异 ｜57 ｜651｜应付票据
14 ｜139｜委托加工材料 ｜58 ｜652｜应付购货款
15 ｜141｜工程施工 ｜59 ｜653｜应付工资
16 ｜142｜工业生产 ｜60 ｜654｜应付内部单位款
17 ｜143｜机械作业 ｜61 ｜657｜所属上交管理费
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续表
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资 金 占 用 科 目 ｜ 资 金 来 源 科 目
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顺序号｜编 号｜ 名 称 ｜顺序号｜编 号｜ 名 称
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18 ｜144｜辅助生产 ｜62 ｜659｜其他应付款
19 ｜145｜管理费用 ｜63 ｜661｜预提费用
20 ｜147｜对外承包工程支出 ｜64 ｜691｜应交税金
21 ｜148｜多种经营支出 ｜65 ｜694｜应交利润
22 ｜151｜待摊费用 ｜66 ｜695｜应交教育费附加
23 ｜163｜产成品 ｜67 ｜751｜待处理财产盘盈
24 ｜171｜现金 ｜68 ｜801｜工程结算
25 ｜172｜结算户存款 ｜69 ｜802｜销售
26 ｜179｜其他货币资金 ｜70 ｜811｜利润
27 ｜181｜应收票据 ｜71 ｜901｜专用基金
28 ｜183｜应收工程款 ｜72 ｜911｜含量工资包干节余
29 ｜184｜应收销货款 ｜73 ｜921｜特种基金
30 ｜185｜预付分包备料款 ｜74 ｜931｜专用拨款
31 ｜186｜预付分包工程款 ｜75 ｜941｜专用借款
32 ｜191｜应弥补亏损 ｜76 ｜951｜专项应交款
33 ｜194｜应收内部单位款 ｜77 ｜991｜专项应付款
34 ｜196｜备用金 ｜ ｜ ｜
35 ｜198｜其他应收款 ｜ ｜ ｜
36 ｜201｜拨付所属资金 ｜ ｜ ｜
37 ｜251｜待处理财产损失 ｜ ｜ ｜
38 ｜311｜利润分配 ｜ ｜ ｜
39 ｜401｜专项存款 ｜ ｜ ｜
40 ｜411｜专项物资 ｜ ｜ ｜
41 ｜421｜专项工程支出 ｜ ｜ ｜
42 ｜431｜临时设施 ｜ ｜ ｜
43 ｜441｜有价证券 ｜ ｜ ｜
44 ｜491｜专项应收款 ｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
二、新旧会计科目对照表
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
新 科 目 ｜ 原 科 目
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
顺序号｜编 号｜ 名 称 ｜顺序号｜编 号｜ 名 称
－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－
1 ｜001｜固定资产 ｜ 1 ｜001｜固定资产
2 ｜011｜待核销基建支出 ｜ ｜ ｜
3 ｜021｜无形资产 ｜ ｜ ｜
4 ｜031｜长期投资 ｜ ｜ ｜
5 ｜101｜材料采购 ｜ 2 ｜101｜材料采购
6 ｜111｜采购保管费 ｜ 3 ｜111｜采购保管费
7 ｜121｜主要材料 ｜ 4 ｜121｜主要材料
8 ｜125｜结构件 ｜ 5 ｜125｜结构件
9 ｜131｜机械配件 ｜ 6 ｜131｜机械配件
10 ｜133｜其他材料 ｜ 7 ｜133｜其他材料
11 ｜134｜低值易耗品 ｜ 8 ｜134｜低值易耗品
12 ｜135｜周转材料 ｜ 9 ｜135｜周转材料
13 ｜136｜材料成本差异 ｜10 ｜136｜材料成本差异
14 ｜139｜委托加工材料 ｜11 ｜139｜委托加工材料
15 ｜141｜工程施工 ｜12 ｜141｜工程施工
16 ｜142｜工业生产 ｜13 ｜142｜工业生产
17 ｜143｜机械作业 ｜14 ｜143｜机械作业
18 ｜144｜辅助生产 ｜15 ｜144｜辅助生产
19 ｜145｜管理费用 ｜16 ｜145｜管理费用
20 ｜147｜对外承包工程支出 ｜ ｜ ｜
21 ｜148｜多种经营支出 ｜ ｜ ｜
22 ｜151｜待摊费用 ｜17 ｜151｜待摊费用
23 ｜163｜产成品 ｜18 ｜163｜产成品
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
续表
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
新 科 目 ｜ 原 科 目
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
顺序号｜编 号｜ 名 称 ｜顺序号｜编 号｜ 名 称
－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－
24 ｜171｜现金 ｜19 ｜171｜现金
25 ｜172｜结算户存款 ｜20 ｜172｜结算户存款
26 ｜179｜其他货币资金 ｜21 ｜179｜其他货币资金
27 ｜181｜应收票据 ｜ ｜ ｜
28 ｜183｜应收工程款 ｜22 ｜183｜应收工程款
29 ｜184｜应收销货款 ｜ ｜ ｜
30 ｜185｜预付分包备料款 ｜23 ｜181｜预付分包备料款
31 ｜186｜预付分包工程款 ｜24 ｜182｜预付分包工程款
32 ｜191｜应弥补亏损 ｜ ｜ ｜
33 ｜194｜应收内部单位款 ｜25 ｜185｜应收内部单位款
34 ｜196｜备用金 ｜26 ｜186｜备用金
35 ｜198｜其他应收款 ｜27 ｜189｜其他应收款
36 ｜201｜拨付所属资金 ｜28 ｜201｜拨付所属资金
37 ｜251｜待处理财产损失 ｜29 ｜251｜待处理财产损失
38 ｜311｜利润分配 ｜30 ｜311｜利润分配
39 ｜401｜专项存款 ｜31 ｜401｜专项存款
40 ｜411｜专项物资 ｜32 ｜411｜专项物资
41 ｜421｜专项工程支出 ｜33 ｜421｜专项工程支出
42 ｜431｜临时设施 ｜34 ｜431｜临时设施
43 ｜441｜有价证券 ｜35 ｜441｜国库券
44 ｜491｜专项应收款 ｜36 ｜491｜专项应收款
45 ｜501｜固定基金 ｜37 ｜501｜固定基金
46 ｜502｜折旧 ｜38 ｜511｜折旧
47 ｜503｜流动基金 ｜39 ｜601｜流动基金
48 ｜504｜上级拨入资金 ｜ ｜ ｜
49 ｜505｜其他单位投入资金 ｜ ｜ ｜
50 ｜511｜基建借款 ｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
续表
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
新 科 目 ｜ 原 科 目
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
顺序号｜编 号｜ 名 称 ｜顺序号｜编 号｜ 名 称
－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－
51 ｜512｜流动资金借款 ｜40 ｜611｜流动资金借款
52 ｜513｜应付债券 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜41 ｜621｜低值易耗品摊销
53 ｜622｜周转材料摊销 ｜42 ｜622｜周转材料摊销
54 ｜631｜预收备料款 ｜43 ｜631｜预收备料款
55 ｜632｜预收工程款 ｜44 ｜632｜预收工程款
56 ｜641｜应付分包工程款 ｜45 ｜641｜应付分包工程款
57 ｜651｜应付票据 ｜ ｜ ｜
58 ｜652｜应付购货款 ｜46 ｜651｜应付购货款
59 ｜653｜应付工资 ｜47 ｜652｜应付工资
60 ｜654｜应付内部单位款 ｜48 ｜653｜应付内部单位款
61 ｜657｜所属上交管理费 ｜ ｜ ｜
62 ｜659｜其他应付款 ｜49 ｜659｜其他应付款
63 ｜661｜预提费用 ｜50 ｜661｜预提费用
64 ｜691｜应交税金 ｜ ｜ ｜
65 ｜694｜应交利润 ｜ ｜ ｜
66 ｜695｜应交教育费附加 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜51 ｜692｜应交折旧基金
67 ｜751｜待处理财产盘盈 ｜52 ｜751｜待处理财产盘盈
68 ｜801｜工程结算 ｜53 ｜801｜工程结算
69 ｜802｜销售 ｜54 ｜802｜销售
70 ｜811｜利润 ｜55 ｜811｜利润
71 ｜901｜专用基金 ｜56 ｜901｜专用基金
72 ｜911｜含量工资包干节余 ｜ ｜ ｜
73 ｜921｜特种基金 ｜57 ｜911｜特种基金
74 ｜931｜专用拨款 ｜58 ｜921｜专用拨款
75 ｜941｜专用借款 ｜59 ｜931｜专用借款
76 ｜951｜专项应交款 ｜ ｜ ｜
77 ｜991｜专项应付款 ｜60 ｜991｜专项应付款
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
附注：
企业可以根据实际需要，增减或调整下列会计科目：1．采用实际成本进行材料日常核算的企业，可以不设“101材料采购”和“136材料成本差异”科目，增设“137在途材料”科目。2．采用计划成本进行产品日常核算的附属工业企业，可以增设“164产品成本差异”科
目。3．实行建筑产品商品化的企业，可以增设“161建筑产品”科目，并将“163产成品”科目改为“163工业产品”科目，将“802销售”科目下的“产品销售”明细科目分为“建筑产品销售”和“工业产品销售”两个明细科目。4．采用托收承付结算方式销售产品的附属工
业企业，对于发出的产成品，可以在“163产成品”科目下增设“发出商品”明细科目核算，也可以单独设置“166发出商品”科目核算。5．生产应交纳增值税产品的企业，应增设“665待扣税金”科目，并在“691应交税金”科目下增设“应交增值税”明细科目。6．按照财
务制度规定或经批准提取奖励基金的企业，应在“901专用基金”科目下，增设“奖励基金”明细科目。7．根据国务院有关住房制度改革的规定，实行住房制度改革、建立企业住房基金的企业，可以增设“919住房基金”科目。8．采用借贷记帐法的企业，可以将“151待摊费用
”和“661预提费用”科目合并为“151待摊和预提费用”科目，将“183应收工程款”和“632预收工程款”科目合并为“183发包单位工程款往来”科目，将“641应付分包工程款”和“186预付分包工程款”科目合并为“641分包单位工程款往来”科目，将“19
4应收内部单位款”和“654应付内部单位款”科目合并为“194内部往来”科目，将“198其他应收款”和“659其他应付款”科目合并为“198其他往来”科目，将“491专项应收款”和“991专项应付款”科目合并为“491专项往来”科目。采用增减记帐法的企业
，可以将“134低值易耗品”科目分设为“134低值易耗品”和“621低值易耗品摊销”两个科目，将“811利润”科目分为“811利润”“805营业外收入”“305营业外支出”科目。9．对于明细科目的设置，除本制度已有规定者外，企业可以根据需要自行规定。三、
会计科目使用说明（略）
会 计 报 表
一、会计报表格式
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
报表编号 ｜ 报 表 名 称 ｜ 编报期
－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－
会施01表 ｜资金平衡表 ｜ 月、季、年
会施01表附表 ｜流动基金增减情况表 ｜ 年
会施02表 ｜利润表 ｜ 月、季、年
会施03表 ｜工程（产品、作业）成本表 ｜ 季、年
会施04表 ｜竣工工程成本表 ｜ 季、年
会施05表 ｜管理费用表 ｜ 季、年
会施05表附表 ｜总公司管理费用表 ｜ 季、年
会施06表 ｜固定资产及折旧表 ｜ 年
会施07表 ｜专项资金表 ｜ 年
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
＊按月编报的报表，3、6、9、12月份可以免编，以季报或年报代替；按季编报的报
表，第四季度可以免编，以年报代替。
资金平衡表
编制单位： ＿＿年＿＿月＿＿日 会施01表
单位：元
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
资 金 占 用 ｜行次｜年初数｜期末数｜ 资 金 来 源 ｜行次｜年初数｜期末数
－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－
固定资产： ｜ ｜ ｜ ｜固定及流动资金： ｜ ｜ ｜
固定资产原价 ｜ 1｜ ｜ ｜ 固定基金 ｜62｜ ｜
减：折旧 ｜ 2｜ ｜ ｜ 流动基金 ｜64｜ ｜
固定资产净值 ｜ 3｜ ｜ ｜ 其中：国拨流动基金转银行｜65｜ ｜
待处理固定资产损失（已减期末盘｜ 5｜ ｜ ｜ 贷款专用基金转入 ｜66｜ ｜
盈＿元） ｜ ｜ ｜ ｜ 上级拨入资金 ｜67｜ ｜
固定资产小计 ｜ 6｜ ｜ ｜ 其他单位投入资金 ｜69｜ ｜
待核销基建支出 ｜ 7｜ ｜ ｜ 固定及流动资金小计 ｜71｜ ｜
无形资产 ｜ 8｜ ｜ ｜借入资金： ｜ ｜ ｜
长期投资 ｜10｜ ｜ ｜ 基建借款 ｜72｜ ｜
拨付所属资金 ｜12｜ ｜ ｜ 流动资金借款 ｜73｜ ｜
储备资金： ｜ ｜ ｜ ｜ 专用借款 ｜74｜ ｜
主要材料 ｜13｜ ｜ ｜ 应付债券 ｜75｜ ｜
结构件 ｜15｜ ｜ ｜ 借入资金小计 ｜77｜ ｜
机械配件 ｜16｜ ｜ ｜预收及应付款： ｜ ｜ ｜
其他材料 ｜17｜ ｜ ｜ 预收备料款 ｜78｜ ｜
低值易耗品 ｜18｜ ｜ ｜ 预收工程款 ｜79｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
续表
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
资 金 占 用 ｜行次｜年初数｜期末数｜ 资 金 来 源 ｜行 次｜年初数｜期末数
－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－
周转材料 ｜19｜ ｜ ｜ 应付分包单位款 ｜ 81｜ ｜
委托加工材料 ｜20｜ ｜ ｜ 应付票据 ｜ 82｜ ｜
超储积压物资 ｜22｜ ｜ ｜ 应付及预收货款 ｜ 83｜ ｜
待处理流动资产损失（已减期末 ｜24｜ ｜ ｜ 应付内部单位款 ｜ 84｜ ｜
盘盈＿元） ｜ ｜ ｜ ｜ 其他应付款 预提费用 ｜ 85｜ ｜
储备资金小计 ｜25｜ ｜ ｜ 其中：总公司管理费结余 ｜ 87｜ ｜
施工生产资金： ｜ ｜ ｜ ｜ 未交税金 ｜ 88｜ ｜
未完工程 ｜26｜ ｜ ｜ 未交利润 ｜ 92｜ ｜
其中：未完对外承包工程 ｜27｜ ｜ ｜ 未交教育费附加 ｜ 93｜ ｜
在产品 ｜29｜ ｜ ｜ 未留利润（1－11月填列）｜ 94｜ ｜
待摊费用 ｜31｜ ｜ ｜ 预收及应付款小计 ｜ 95｜ ｜
施工生产资金小计 ｜32｜ ｜ ｜专项资金： ｜ 96｜ ｜
成品资金： ｜ ｜ ｜ ｜ 专用基金 ｜ 97｜ ｜
产成品 ｜33｜ ｜ ｜ 含量工资包干节余 ｜101｜ ｜
发出商品 ｜35｜ ｜ ｜ 特种基金 ｜102｜ ｜
货币资金： ｜ ｜ ｜ ｜ 专用拨款 ｜103｜ ｜
现金 ｜37｜ ｜ ｜ 未交能源交通建设基金 ｜106｜ ｜
结算户存款 ｜38｜ ｜ ｜ 未交预算调节基金 ｜107｜ ｜
其他货币资金 ｜39｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
续表
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
资 金 占 用 ｜行次｜年初数｜期末数｜ 资 金 来 源 ｜行 次｜年初数｜期末数
－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－
货币资金小计 ｜40｜ ｜ ｜专项应付款 ｜108｜ ｜
应收及预付款： ｜ ｜ ｜ ｜专项资金小计 ｜109｜ ｜
应收票据 ｜41｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
应收工程款 ｜42｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
其中：期末拖欠工程款 ｜43｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
应收及预付货款 ｜45｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
预付分包单位款 ｜47｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
未弥补亏损 ｜48｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
应收内部单位款 ｜49｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
备用金 ｜50｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
其他应收款 ｜51｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
应收及预付款小计 ｜52｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
专项资产： ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
专项存款 ｜53｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
专项物资 ｜54｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
专项工程支出 ｜55｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
临时设施 ｜56｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
有价证券 ｜57｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
专项应收款 ｜58｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
专项资产小计 ｜60｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
资金占用总计 ｜61｜ ｜ ｜ 资金来源总计 ｜110｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
补充资料：
定额流动资产（12月填列）：1．核定定额数＿＿元；2．年末实际数＿＿元。
流动基金增减情况表
编制单位： ＿＿年 会施01表附表
单位：元
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
项 目 ｜行次｜金额｜｜ 项 目 ｜行次｜金额
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－
一、年初数 ｜ 1｜ ｜｜三、本年减少数合计 ｜13｜
其中：国拨流动基金转银行贷款 ｜ 2｜ ｜｜ 1．拨付所属 ｜14｜
专用基金转入 ｜ 3｜ ｜｜ 2．交回上级 ｜15｜
二、本年增加数合计 ｜ 4｜ ｜｜ 3．调整库存材料调拨价格折价 ｜16｜
1．所属交回 ｜ 5｜ ｜｜ 4．流动资产作价投资折价 ｜17｜
2．上级拨入 ｜ 6｜ ｜｜ 5． ｜18｜
3．调整库存材料调拨价格溢价 ｜ 7｜ ｜｜ 6． ｜19｜
4．归还基建借款（流动资产借款）转入｜ 8｜ ｜｜四、年末数 ｜20｜
5．专用基金转入 ｜ 9｜ ｜｜ 其中：国拨流动基金转银行贷款｜21｜
6．流动资产作价投资溢价 ｜10｜ ｜｜ 专用基金转入 ｜22｜
7． ｜11｜ ｜｜ ｜ ｜
8． ｜12｜ ｜｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
利润表编制单位：＿＿年＿＿月会施02表
单位；元
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
项 目 ｜行次｜本期数｜本 年｜ 项 目 ｜行次｜本期数｜本 年
｜ ｜ ｜累计数｜ ｜ ｜ ｜累计数
－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－
一、利润的计算和分配 ｜ ｜ ｜ ｜实现利润总额 ｜34｜ ｜
工程结算利润： ｜ ｜ ｜ ｜加：其他单位转来利润 ｜35｜ ｜
工程价款收入 ｜ 1｜ ｜ ｜ 应弥补亏损 ｜36｜ ｜
其中：计划利润 ｜ 2｜ ｜ ｜ 其中：应由以后年度利润弥补的｜37｜ ｜
减：税金 ｜ 3｜ ｜ ｜ 亏损 ｜ ｜ ｜
教育费附加 ｜ 4｜ ｜ ｜ 应由主管部门弥补的亏损｜38｜ ｜
分包单位完成的工程价款｜ 5｜ ｜ ｜减：归还基建借款的利润 ｜40｜ ｜
自行完成的工程实际成本｜ 6｜ ｜ ｜ 归还专项借款的利润 ｜41｜ ｜
工程结算利润 ｜ 7｜ ｜ ｜ 支付融资租赁费的利润 ｜42｜ ｜
产品销售利润： ｜ ｜ ｜ ｜ 分给其他单位的利润 ｜43｜ ｜
产品销售收入 ｜ 8｜ ｜ ｜ 弥补以前年度亏损 ｜48｜ ｜
减：税金 ｜ 9｜ ｜ ｜ 小 计 ｜49｜ ｜
教育费附加 ｜10｜ ｜ ｜减：应交所得税 ｜50｜ ｜
成本 ｜11｜ ｜ ｜ 应交利润 ｜51｜ ｜
产品销售利润 ｜12｜ ｜ ｜ 企业留利 ｜52｜ ｜
其中：对内销售利润 ｜13｜ ｜ ｜ 未留利润（12月份不填） ｜58｜ ｜
作业销售利润： ｜ ｜ ｜ ｜二、补充资料： ｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
续表
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
项 目 ｜行次｜本期数｜本 年｜ 项 目 ｜行次｜本期数｜本 年
｜ ｜ ｜累计数｜ ｜ ｜ ｜累计数
－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－
作业销售收入 ｜14｜ ｜ ｜1．实际上交所得税 ｜59｜ ｜
减：税金 ｜15｜ ｜ ｜2．实际上交利润 ｜60｜ ｜
教育费附加 ｜16｜ ｜ ｜3．营业外收入合计 ｜63｜ ｜
成本 ｜17｜ ｜ ｜ （1） ｜64｜ ｜
作业销售利润 ｜18｜ ｜ ｜ （2） ｜65｜ ｜
其中：对内销售利润 ｜19｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
材料销售利润 ｜20｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
其中：对内销售利润 ｜21｜ ｜ ｜4．营业外支出合计 ｜70｜ ｜
对外承包工程利润 ｜22｜ ｜ ｜ （1） ｜71｜ ｜
其中：承包工程利润 ｜23｜ ｜ ｜ （2） ｜72｜ ｜
劳务利润 ｜24｜ ｜ ｜ ｜73｜ ｜
多种经营利润 ｜25｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
其他销售利润 ｜26｜ ｜ ｜5．资金利润率（12月份填列）： ｜ ｜ ｜
联合承包节省投资分成收入 ｜27｜ ｜ ｜ （1）按固定资产原值和定额 ｜82｜ × ｜
提前竣工投产利润分成收入 ｜28｜ ｜ ｜ 流动资产计算（％） ｜ ｜ ｜
营业外收入 ｜29｜ ｜ ｜ （2）按固定资产净值和定额 ｜83｜ × ｜
营业外支出（以“一”号表示） ｜30｜ ｜ ｜ 流动资产计算（％） ｜ ｜ ｜
小 计 ｜31｜ ｜ ｜6．分单位的利润 ｜ ｜ ｜
减：结转的含量工资包干节余 ｜32｜ ｜ ｜ （1） ｜84｜ ｜
加：用含量工资节余弥补利润 ｜33｜ ｜ ｜ （2） ｜85｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
工程（产品、作业）成本表＊
编制单位： ＿＿年＿＿季度 会施03表
单位：元
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ 行 ｜ 本 期 数 ｜ 累 计 数
｜ ｜－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－
成本项目＊＊｜ ｜预算｜实际｜降低｜降低率｜预算｜实际｜降低｜降低率
｜ ｜成本｜成本｜ 额 ｜（％）｜成本｜成本｜ 额 ｜（％）
｜ ｜－－｜－－｜－－｜－－－｜－－｜－－｜－－｜－－－
｜ 次 ｜ 1｜ 2｜ 3｜ 4 ｜ 5｜ 6｜ 7｜ 8
－－－－－－｜－－－｜－－｜－－｜－－｜－－－｜－－｜－－｜－－｜－－－
人工费 ｜ 1 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
材料费 ｜ 3 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
机械使用费 ｜ 5 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
其他直接费 ｜ 6 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
管理费 ｜ 8 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
－－－－－－｜－－－｜－－｜－－｜－－｜－－－｜－－｜－－｜－－｜－－－
合 计 ｜ 10｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
补充资料（年报填列）：
调整后的成本降低额＿＿元；
调整后的成本降低率＿＿％。
＊本表为反映工程成本、产品成本和作业成本的通用报表格式。施工单位为工
程成本表（会施03－1表），工业企业为产品成本表（会施03－2表），机械作业、运输部
门为作业成本表（会施03－3表）。
＊＊本表“成本项目”栏所列项目为工程成本表的成本项目。
产品成本表“成本项目”栏的项目为：人工费、材料费、机械使用费、其他直接费、管
理费、合计。
作业成本表“成本项目”栏的项目为：人工费、燃料及动力费、折旧及修理费、其他
直接费、管理费、合计。
竣工工程成本表
编制单位： ＿＿年＿＿季度 会施04表
单位：元
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ ｜ ｜ 预算成本 ｜ ｜ ｜
｜ 行｜竣 工｜－－－－－－－－－｜实际成本｜成 本｜成 本
｜ ｜工程量｜总成本｜其中： ｜ ｜降低额｜降低率
工 程 名 称 ｜ ｜ ｜ ｜ 上年结转｜ ｜ ｜（％）
｜次 ｜－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－｜－－－｜－－－
｜ ｜ 1 ｜ 2 ｜ 3 ｜ 4 ｜ 5 ｜ 6
－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－｜－－－｜－－－
一、自年初起至上季末止的竣工工程｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
累计 ｜ 1｜ × ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
二、本季竣工工程合计 ｜ 2｜ × ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
其中：（按主要工程分项填列）｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
1． ｜ 3｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
2． ｜ 4｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
3． ｜ 5｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
三、自年初起至本季末止的竣工工程｜30｜ × ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
累计 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
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管理费用表
编制单位： ＿＿年＿＿季度 会施05表
单位：元
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ ｜施工单位 ｜工业企业 ｜机械运输 ｜材料供应 ｜公司机关 ｜合 计
｜ ｜ ｜ ｜部 门 ｜部 门 ｜ ｜
｜行 ｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－
｜ ｜本年｜本年｜本年｜本年｜本年｜本年｜本年｜本年｜本年｜本年｜本年｜本年
项 目 ｜ ｜计划｜累计｜计划｜累计｜计划｜累计｜计划｜累计｜计划｜累计｜计划｜累计
｜ ｜ ｜实际｜ ｜实际｜ ｜实际｜ ｜实际｜ ｜实际｜ ｜实际
｜次 ｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－
｜ ｜ 1｜ 2｜ 3｜ 4｜ 5｜ 6｜ 7｜ 8｜ 9｜10｜11｜12
－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－
工作人员工资 ｜ 1｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
工作人员工资附加费 ｜ 2｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
工作人员劳动保护费 ｜ 3｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
办公费 ｜ 4｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
差旅交通费 ｜ 5｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
固定资产使用费 ｜ 6｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
行政工具用具使用费 ｜ 7｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
利息支出（已减利息收入＿元） ｜13｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
税金 ｜14｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
财产保险费 ｜18｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
无形资产摊销 ｜19｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
合同公司签证费 ｜20｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
职工教育经费 ｜23｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
材料整理及零星运费 ｜24｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
材料盘亏及毁损（已减盘盈＿元）｜25｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
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续表
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｜ ｜施工单位 ｜工业企业 ｜机械运输 ｜材料供应 ｜公司机关 ｜合 计
｜ ｜ ｜ ｜部 门 ｜部 门 ｜ ｜
｜行 ｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－
｜ ｜本年｜本年｜本年｜本年｜本年｜本年｜本年｜本年｜本年｜本年｜本年｜本年
项 目 ｜ ｜计划｜累计｜计划｜累计｜计划｜累计｜计划｜累计｜计划｜累计｜计划｜累计
｜ ｜ ｜实际｜ ｜实际｜ ｜实际｜ ｜实际｜ ｜实际｜ ｜实际
｜次 ｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－
｜ ｜ 1｜ 2｜ 3｜ 4｜ 5｜ 6｜ 7｜ 8｜ 9｜10｜11｜12
－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－
外单位管理费 ｜28｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
业务招待费 ｜29｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
坏帐损失 ｜30｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
其他费用 ｜31｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
上级管理费 ｜32｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
小 计 ｜33｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
减：内部单位上交管理费 ｜34｜ ×｜ ×｜ ×｜ ×｜ ×｜ ×｜ ×｜ ×｜ ｜ ｜ ｜
合 计 ｜35｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
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补充资料
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1．产值＊ ｜36｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ×｜ ×｜ ｜
2．每百元产值负担的管理费 ｜37｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ×｜ ×｜ ｜
3．全年职工平均人数（人） ｜38｜ ×｜ ｜ ×｜ ｜ ×｜ ｜ ×｜ ｜ ×｜ ｜× ｜
4．人均管理费支出 ｜39｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
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＊该产值为考核企业内部各单位管理费支出水平所使用，施工单位为工作量，工业企业为工业总产值，机械运输部门为作业、运
输收入，材料供应部门为材料采购总额。
总公司管理费用表
编制单位： ＿＿年＿＿季度 会施05表附表
单位： 元
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项 目 ｜行次｜本年计划｜本年累｜｜ 项 目 ｜行次｜本年计划｜本年累
｜ ｜ ｜计实际｜｜ ｜ ｜ ｜计实际
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一、年初结余 ｜ 1｜ ｜ ｜｜ 8．工具用具费 ｜11｜ ｜
二、本年收取数 ｜ 2｜ ｜ ｜｜ 9．职工教育经费 ｜12｜ ｜
三、本年支用数 ｜ 3｜ ｜ ｜｜ 10．车船使用税 ｜13｜ ｜
1．工作人员工资 ｜ 4｜ ｜ ｜｜ 11．房产税 ｜14｜ ｜
2．工资附加费 ｜ 5｜ ｜ ｜｜ 12．印花税 ｜15｜ ｜
3．劳动保护费 ｜ 6｜ ｜ ｜｜ 13．土地使用税 ｜16｜ ｜
4．办公费 ｜ 7｜ ｜ ｜｜ 14．利息支出（已减利息收入＿元）｜17｜ ｜
5．差旅交通费 ｜ 8｜ ｜ ｜｜ 15．其他费用 ｜25｜ ｜
6．会议费 ｜ 9｜ ｜ ｜｜四、期末结余 ｜26｜ ｜
7．固定资产使用费｜10｜ ｜ ｜｜ ｜ ｜ ｜
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固定资产及折旧表
编制单位： ＿＿年 会施06表
单位：元
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｜ ｜ 原 价 ｜ 累计折旧 ｜ 本年折旧
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