中国银行业监督管理委员会关于信托投资公司集合资金信托业务信息披露有关问题的通知
中国银行业监督管理委员会
中国银行业监督管理委员会关于信托投资公司集合资金信托业务信息披露有关问题的通知
为规范信托投资公司集合资金信托业务的信息披露行为，保障集合信托计划当事人的合法权益，依据《中华人民共和国银行业监督管理法》和《中华人民共和国信托法》，现就信托投资公司集合资金信托业务信息披露有关问题通知如下：
一、信托投资公司应当按照国家有关法律、《信托投资公司管理办法》、《信托投资公司资金信托管理暂行办法》和本通知的要求，制定公司内部的信息披露制度，按照诚信、真实、完整、准确、及时的原则披露集合资金信托业务的相关信息。
本通知为集合资金信托业务信息披露的一般要求，中国银行业监督管理委员会（以下简称银监会）及各省、自治区、直辖市，大连、宁波、厦门、青岛、深圳监管局（以下简称各银监局）有权要求信托投资公司向监管部门披露更详细的信息。信托投资公司可在遵循本通知的基础上自行决定向信托文件规定的人披露更多的信息。
二、信托投资公司办理集合资金信托业务时，应当制作《信息备忘录》，其中至少披露以下内容：
（一）信托投资公司最近二年经审计的年度报告（摘要）；
（二）信托投资公司及相关工作人员的责任和义务；
（三）信托资金的运用范围以及信托财产评估的程序和方法；
（四）信托资金拟投向的项目尽职调查报告（适用时）；
（五）集合信托计划的潜在风险和风险出现时的可能损失程度；
（六）集合信托计划所遵循的风险投资政策、拟采取的风险管理策略和监控手段（对于有价证券投资集合信托计划，至少包括有关市场风险识别、计量、监控等手段和电脑系统情况，逐日盯市的市场风险控制措施，紧急情况下的止损制度，董事会和高级管理层各自的有效监控手段，完善的内部控制和独立外部审计安排等内容），并说明选择的理由；
（七）由信托资金使用方提供的、影响集合信托计划收益的因素和敏感度分析，至少应提供盈亏平衡点分析（适用时）；
（八）信托合同约定信托财产可委托第三方管理的，应当披露该管理人的名称、该管理人最近一期经审计的财务报表及最近二年的管理业绩，并作出专门的风险揭示；
（九）集合信托计划涉及证券投资的，应披露证券投资所使用的经纪公司的财务状况、在市场、投资、行业分析等方面的经验与知识，以往的从业记录、合规经营记录以及高级管理人员的专业技能等；
（十）集合信托计划涉及利益冲突或关联交易的，信托投资公司需要披露利益冲突或关联关系的性质，可能发生的关联交易金额、占集合信托计划的比例、定价政策和依据、公允市场价格水平等，并阐明其对委托人和受益人利益可能产生的影响，以及拟采取的隔离措施；
（十一）第三方为信托财产提供担保的，信托投资公司应披露担保方的财务状况，同时阐明其认可担保足以保护信托财产的理由；
（十二）在信托资金使用方出现财务状况严重恶化、对合同约定的责任有争议、担保方不能继续提供有效担保等重大变故时，信托投资公司拟采取的保护信托受益人利益的措施（如是否召开委托人或受益人大会、是否将争议提交人民法院或仲裁机构），以及有关信息披露的具体时限和方式；
（十三）信托投资公司最近一年来结束的其他集合信托计划的资金规模、运用范围、收益状况和按期支付情况。
三、集合信托计划推介结束后五个工作日内，信托投资公司应当就该集合信托计划下的信托合同数与信托资金总额向信托文件中规定的人和监管部门披露。对于信托投资公司关联人作为该集合信托计划委托人或受益人的情况，应当在披露文件中予以专项说明。
四、集合信托计划设立后，信托投资公司应当按月制作信托资金管理的报告和信托资金运用及收益情况表，以备信托文件规定的人和监管部门查询，并至少按季将信托资金管理的报告、信托资金运用及收益情况表和托管人提交的托管报告（适用时）书面告知信托文件规定的人和监管部门。
信托资金管理的报告除符合《信托投资公司资金信托管理暂行办法》第十九条的要求外，至少还应包括以下内容：
（一） 集合信托计划推介时列明的信托资金运用项目的最新情况，影响收益的因素变化情况，以及信托投资公司对项目采取的后续风险管理情况；
（二） 集合信托计划涉及证券投资的，应披露交易人员的授权投资金额和风险敞口控制措施、投资组合的调整策略及期限、投资前（中、后）的研究分析、投资研究中参数选择的依据等内容，并列出股票、债券的品种、市值大小、市场风险价值敞口和压力测试结果；
（三） 新增信托资金运用项目的尽职调查报告、项目基本情况和收益状况。
五、集合信托计划发生信托资金使用方的财务状况严重恶化、担保方不能继续提供有效的担保等重大变故时，信托投资公司应当在获知有关情况后三个工作日内向信托文件规定的人和监管部门披露，并自披露之日起七个工作日内向信托文件规定的人和监管部门书面提出信托投资公司采取的应对措施。
六、信托合同到期前一个月，信托投资公司应当就集合信托计划能否按信托合同的约定向信托受益人交付信托财产向监管部门提交书面报告。预计可能无法按信托合同的约定向信托受益人交付信托财产的，应当在报告中同时提出应对措施，并及时向信托文件规定的人披露。
七、信托合同到期、集合信托计划结束时，信托投资公司应当于信托终止后十个工作日内作出处理信托事务的清算报告，经审计后送达信托财产归属人，并向监管部门提交报告。全体委托人在交付信托财产前约定清算报告不需要审计的，信托投资公司可以提交未经审计的清算报告。
八、异地推介的集合信托计划除向信托投资公司注册地银监局履行信息披露义务外，还须向推介地银监局（包括银监分局）报送有关信息披露材料。信托合同到期前一个月，信托投资公司应当就异地推介的集合信托计划能否按信托合同的约定向信托受益人交付信托财产作出书面情况说明，同时报送注册地银监局和推介地银监局。信托合同到期结束时，信托投资公司除按合同要求将信托利益交付异地信托受益人外，应向推介地银监局（包括银监分局）和注册地银监局提交相关报告。
九、信托投资公司在履行集合资金信托业务信息披露义务时，必须采用书面形式，但委托人和受益人以书面形式声明选择其他信息披露方式的除外。在此基础上，信托投资公司可以根据实际需要，采用电话、电子网络等形式披露相关信息。
十、信托投资公司集合信托计划受益人有权向信托投资公司查询与其信托财产有关的任何信息，信托投资公司应在合理的时限内和不损害对其他受益人保密义务的前提下，准确、完整地提供相关信息，不得拒绝、推诿。
十一、信托投资公司在办理集合资金信托业务时，未按照本通知要求履行信息披露义务的，由银监会或银监局按照《中华人民共和国银行业监督管理法》的有关规定予以处理，情节较重的，责令改正，并处二十万元以上五十万元以下罚款；情节特别严重（如作出严重虚假信息披露的）或者逾期不改正的，责令停业整顿或者吊销其经营许可证；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
对上述信托投资公司中直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员的处理，银监会或银监局可以区别不同情形，采取下列措施：
（一）责令信托投资公司对直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员给予纪律处分；
（二）对直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员给予警告，处五万元以上五十万元以下罚款；
（三）取消直接负责的董事、高级管理人员一定期限直至终身的任职资格，禁止直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员一定期限直至终身从事银行业工作。
十二、各银监局应立即将本通知转发辖内信托投资公司。信托投资公司应当按照本通知要求按季自查执行情况，并将自查结果上报监管部门。本通知执行过程中遇有重大问题，应及时向银监会报告。
十三、本通知自下发之日起实行。
二○○四年十二月八日
浙江省道路运输管理办法
浙江省人民政府
浙江省道路运输管理办法
省政府令第36号
现发布《浙江省道路运输管理办法》，自发布之日起施行。
省长 万学远
一九九三年七月二十四日
第一章 总 则
第一条 为加强道路运输管理，维护运输秩序，促进道路运输的发展，提高经济效益，适应国民经济发展和人民生活需要，根据国家有关规定，结合本省实际情况，制定本办法。
第二条 本办法所称的道路运输是指使用机动车、非机动车等运输工具，在道路上从事旅客运输、货物运输（不含城市市区公共汽、电车客运），以及与之配套的搬运装卸、车辆维修和运输服务等运输支持保障系统。
第三条 凡在本省境内从事道路运输的单位和个人，均须遵守本办法。
第四条 省人民政府交通行政主管部门主管全省道路运输事业。市（地）、县（市、区）人民政府交通行政主管部门（以下简称交通行政主管部门）主管本行政区域内的道路运输事业。
第五条 本办法由省交通行政主管部门负责组织实施。
各有关部门应配合和协助交通行政主管部门做好道路运输管理工作。
第六条 交通行政主管部门应当根据国民经济发展的需要，制定道路运输发展规划。
道路运输应坚持以公有制为主体，各种经济成份共同发展的原则，鼓励正当竞争，保护合法经营。
第七条 道路运输分营业性和非营业性两种。
营业性运输是指以盈利为目的，为社会提供劳务，采用费用结算方式的道路运输。
非营业性运输是指不以盈利为目的，仅为本单位生产、生活服务，不结算费用的道路运输。
第二章 开业和歇业
第八条 凡申请从事营业性道路运输的单位和个人，必须具备与其申请的经营种类、项目和范围相适应的设备、设施、流动资金和专业人员，并按下列程序报经审批机关批准后，方可开业：
（一）持申请书和主管部门开具的证明（个人持当地街道办事处或乡、 镇人民政府开具的证明），报请所在地交通主管部门审核批准后，领取道路运输经营许可证明。
（二）持所在地交通行政主管部门开具的道路运输经营许可证明， 按规定向工商行政管理机关申请登记，领取营业执照。
（三）持道路运输经营许可证明和营业执照， 按规定向税务部门申请办理税务登记，向保险公司办理保险事宜。
第九条 经批准从事营业性客货运输的单位和个人，经济上必须实行独立核算，其注册营运车辆，应由市、县交通行政主管部门核发道路运输营运证，一车一证，随车携带。
非营业性道路运输的单位和个人申请参加临时营业性运输的（时间不得超过三个月），须经市县交通行政主管部门审查批准，领取道路运输临时营运证，并按规定向工商行政管理机关办理有关手续后，方可投入营运。
第十条 从事营业性道路运输的单位和个人，申请歇业、休业、合并、分立的，须在三十日前报交通行政主管部门备案，并按规定向工商、税务、保险等部门办理有关手续。
第十一条 各级交通行政主管部门应按规定对从事营业性道路运输的单位和个人的经营资格、经营行为，进行年度审验。
第三章 旅客和货物运输
第十二条 道路客货运输应统筹兼顾、合理分工。长途道路旅客运输、大型物件和特种货物运输以国有、集体运输企业经营为主，也允许具备相应规模和管理、技术条件的私营运输企业经营；中、短途道路旅客运输、出租和旅游汽车客运、普通货物运输，实行国有、集体、个体运输企业共同经营。
禁止拖拉机从事道路客运。
第十三条 道路旅客运输经营区域、线路、班次等，应报经县级以上交通行政主管部门审查批准后方可运行。未经原审批机关批准，不得变更经营区域、线路、班次，不得停止运行。
第十四条 营运客车应悬挂统一规定的经营线路或区域标志。出租汽车应配备计程计费装置。
营运客车的设施必须完备有效，车容整洁卫生。
特种货物运输车辆和货运零担班车，应悬挂规定的统一标志。
第十五条 抢险、救灾、战备物资等紧急运输任务和省人民政府指定的重点物资实行指令性计划管理。各运输单位和个人必须服从交通行政主管部门的统一调度，确保如期完成。
其他货物运输实行市场调节。
第十六条 国家和省人民政府规定禁运、限运的货物以及危险品的运输，应按规定办理有关手续。
第十七条 从事道路货物运输的承、托运双方，应按照有关法律、法规和规章的规定，签订运输合同。
交通行政主管部门应对运输合同执行情况进行监督、检查，并对运输合同纠纷进行调解。
运输合同文本由省交通行政主管部门统一印制。
第十八条 省际间客、货运班车、应按平等互利、共同经营的原则，经双方省级交通行政主管部门批准，由双方运输单位签定协议后，方可营运。
第十九条 在本省境内申请长期经营道路运输的外省运输单位和个人，须持车籍地省级交通行政主管部门和工商行政管理机关开具的同意外出经营的证明，报经本省省级交通行政主管部门同意后，向营运地工商行政管理机关申请办理有关手续；经核准营业的，应按规定在营运地依法交纳各种税费。
第二十条 任何单位和个人不得以不正当手段争揽客、货源，不得干扰、排挤他人的正常运输经营活动，不得以任何借口搞地区封锁。
第四章 搬运装卸和运输服务
第二十一条 道路搬运装卸包括在车站、码头（不含港埠企业）、库场、工矿和其它场所内为道路运输车辆装卸、搬运货物等作业。
道路运输服务包括为道路运输服务的货运代理、客运代办、客货联运、货物包装、仓储理货、货物配载、运输信息服务等。
第二十二条 凡从事营业性道路搬运装卸的单位、个人，应按照所在地交通行政主管部门核准的作业范围进行作业；企事业单位自用搬运装卸组织，其作业范围超越为本单位生产、生活服务范围的，应纳入道路运输行业管理。
港站装卸企业，必须确保港站畅通，保证完成指令性物资的搬运装卸任务。
允许货主和承运单位由自用搬运装卸组织自行搬运装卸。
第二十三条 从事货运代理、配载、联运业务的经营者，不得以任何形式倒卖货源。
第二十四条 各地应建立公用型客货运汽车站；运输企业的客货运站（点）应实行站、队分设，向社会开放。
第五章 车辆维修
第二十五条 从事车辆维修的单位和个人，必须具备与其维修等级相适应的厂房、场地、设备、检测仪器、计量器具、技术人员和修理技工等人员、技术条件。
第二十六条 车辆维修为车辆大修、总成修理、车辆维护和专项修理四类。车辆维修的类别由县级以上交通行政主管部门核定；未经核定部门批准，不得超类超级承修。
第二十七条 从事车辆维修的单位和个人，必须严格执行国家规定的汽车修理技术标准和交通行政主管部门制订的技术规范和修理质量标准，确保车辆维修质量。
第六章 价格、票证及管理费
第二十八条 各级交通行政主管部门应根据国家价格管理的有关规定，按照分级管理的权限，制定和调整客货运价和搬运装卸、运输服务、车辆维修等费率，经同级物价主管部门同意后实行，并负责监督管理。
第二十九条 从事营业性道路运输的单位和个人，都必须按规定使用统一的客票、货票和费用结算凭证。
第三十条 从事营业性道路客货运输的单位和个人，都必须按规定使用统一的行车路单。
第三十一条 从事营业性道路运输的单位和个人，都必须按规定缴纳运输管理费。
运输管理费按预算外资金管理的有关规定，实行财政专户储存管理，专款专用，并接受财政部门监督核查。
第三十二条 道路运输单位和个人，必须按规定向所在地交通行政主管部门报送有关统计资料。
第七章 监督检查
第三十三条 各级交通行政主管部门可根据道路运输管理工作的需要，组织力量依法对道路运输经营活动实施监督检查，按规定查处违章违纪行为。
第三十四条 道路运输管理人员（以下简称运管人员）在执行任务时，应着装整齐，佩带统一标志，礼貌待人，文明执勤，持证检查，依法办事。
从事道路运输业的单位和个人应接受运管人员的监督管理。
第三十五条 各级工商、公安、税务、物价等主管部门，应密切配合交通行政主管部门做好道路运输管理工作，并按各自职责依法查处违法行为。
第八章 罚 则
第三十六条 对司乘人员侵吞票款、私收运费的，由交通行政主管部门处以非法所得金额5至10倍的罚款，并由其所在单位给予行政处分。
第三十七条 对违反本办法第十四条、第三十条规定的，由交通行政主管部门责令其限期改正，并处以100元至200元的罚款。
第三十八条 对违反本办法其它规定的，可比照交通部颁发的《道路运输违章处罚规定》处罚。
第三十九条 当事人对行政处罚决定不服的，可在接到处罚决定通知书之日起十五日内，向作出处罚决定机关的上一级机关申请复议；当事人对复议决定不服的，可以在接到复议决定书之日起十五日内向人民法院起诉。当事人也可以依法直接向人民法院起诉。当事人逾期不申请复议、不起诉，又不履行处罚决定的，作出处罚决定的机关可以申请人民法院强制执行。
第四十条 运管人员应严守法纪，秉公办事；运管人员滥用职权、徇私舞弊的，应从重处罚；触犯刑律的由司法机关依法追究刑事责任。
第九章 附 则
第四十一条 涉外道路运输管理，在国家未作统一规定前，参照本办法执行。
对本省境内的中外合资、合作经营以及外商独资经营的运输企业的管理，参照本办法执行。
第四十二条 本办法执行中的具体问题由省人民政府法制局负责解释。
第四十三条 本办法自发布之日起施行。
