晋城市人民政府关于印发《晋城市价格调节基金征收使用管理实施办法》的通知
山西省晋城市人民政府
晋市政发〔2007〕3号
晋城市人民政府关于印发《晋城市价格调节基金征收使用管理实施办法》的通知
各县(市、区)人民政府，市直及驻市各有关单位：
《晋城市价格调节基金征收使用管理办法》已经市政府研究同意，现印发给你们，请认真组织实施。
晋城市人民政府
二○○七年一月五日
晋城市价格调节基金征收使用管理
实施办法
第一章 总则
第一条 为更好建立政府运用经济手段平抑市场价格的调控机制，充分发挥价格调节基金的有效作用，以达到调控价格、稳定市场、促进生产的目的，根据山西省人民政府《山西省价格调节基金征收使用管理办法》，制定本实施办法。
第二条 凡在晋城市境内缴纳增值税、消费税和营业税的单位(含中央驻晋企业及合资、独资企业)和个人，均应当依照本实施办法的规定缴纳价格调节基金。
第三条 价格行政主管部门是价格调节基金的主管部门。价格调节基金的管理实行由县级以上人民政府设立价格调节基金管理领导组决策，下设领导组办公室具体运作管理的体制。
晋城市人民政府价格调节基金管理领导组由市物价局、市财政局、市地税局、人民银行晋城市中心支行等部门组成，由市政府负责价格工作的领导任组长。领导组下设办公室，办公室设在市物价局，办公室主任由市物价局负责人兼任，负责市本级价格调节基金的征收、管理、使用和监督及日常管理和运作。各县(市)人民政府也要成立相应的机构。
市人民政府价格调节基金管理领导组负责对全市价格调节基金征收、使用、管理和监督工作的指导。
第二章 价格调节基金的收缴、入库管理
第四条 价格调节基金委托各级地税机关代征。
第五条 在晋城市境内从事生产、经营活动，有销售和应税劳务收入并缴纳增值税、消费税和营业税的单位(包括中央驻晋企业及合资独资企业)及个人，均为价格调节基金的缴纳单位或缴纳人。
第六条 价格调节基金的计征依据、计算公式从省规定。
第七条 价格调节基金的缴纳程序、缴纳期限从省规定。
第八条 价格调节基金缴纳单位或缴纳人因不可抗力等原因遭受重大经济损失的，可以申请减半或者免缴、缓缴价格调节基金。具体办法从省规定。
第九条 国库部门应严格执行《中华人民共和国国家金库条例》，按照本实施办法确定的分成比例及时将价格调节基金分别缴入各级国库，不得造成混库。
第三章 价格调节基金的支出范围
第十条 为提高价格调节基金的经济和社会效益，本着“取之于民、用之于民”的原则，应当用于下列调控和稳定市场价格的项目：
(一)价格政策性补贴项目。包括国务院、山西省人民政府依照《中华人民共和国价格法》第三十条、三十一条对群众生活必需的重要商品实施价格紧急措施、干预措施时，给执行相关政策的生产者、经营者造成损失的部分补贴的项目；生产者、经营者执行国家定价因成本与销售价格严重倒挂，造成生产者、经营者经营困难，价格行政主管部门又因国家稳定物价政策暂不能调整国家定价，给生产者、经营者造成损失的，给予适当补贴的项目。
(二)平抑主要粮油副食品及重要商品价格异常波动补贴项目。包括主要粮油副食品及重要商品价格剧烈波动或者有发生剧烈波动的趋势时，为了保证主要粮油副食品等重要商品价格的基本稳定，根据价格波动的原因、影响的环节对相关商品的收购、运输、加工、批发、零售等经营者或者消费者给予适当补贴的项目；重大节日或者发生自然灾害、疾病时，向困难群体提供食品价格补贴或者发放平价购物券的项目；发生自然灾害时，对农业生产资料经营者或者直接向农户提供生产资料价格补贴的项目；肉、蛋、奶等价格低于生产成本或者有低于成本的趋势，必要时对种畜、种禽等企业按固定头数给予适当补贴的项目。
(三)支持副食品生产补贴项目。包括“菜篮子工程”建设贴息项目；部分规模养猪生产者商品猪存栏头数补贴项目；部分种畜、种禽存栏头数补贴项目；扶持科技含量高、无公害、绿色蔬菜等农产品生产的补贴项目；支持副食品等农产品相关科研活动和科技成果的引进、示范及推广的补贴项目；支持部分副食品批发市场建设补贴项目；政府副食品价格监测和信息发布补贴项目。
(四)支持政府重要商品储备费用补贴项目。包括肉、糖等储备费用补贴。
(五)价格调节基金征收、使用管理及其它费用。包括地税机关征收价格调节基金手续费及任务完成奖励费用、领导组办公室办公经费、政策宣传费用、价格信息发布费用、表彰奖励费用、价格调节基金补贴项目调研、专家论证评审、聘用中介机构审计监督以及用于弥补国库部门在价调基金核对、退还时所发生的支出等费用。
(六)国务院、省人民政府以及同级价格行政主管部门规定的其它调控和稳定物价的项目。
第十一条 价格调节基金的首要任务是应对社会性事件引发的价格异常波动。对消费者的直接补贴要优先于对流通领域的补贴，对流通领域的补贴要优先于对企业生产项目的补贴；对 符合使用标准的所有个人或企业的补贴要优先于对个别人或者个别企业的补贴。
第十二条 价格调节基金采取财政拨款、补助、补贴和贷款贴息四种使用方式。
采取贷款贴息方式的，应当根据项目投资额中实际银行贷款额、建设周期或改造周期的长短确定贴息时间。贴息额以同期银行合同贷款利率为准。
第四章 价格调节基金的管理
第十三条 价格调节基金纳入财政基金预算管理。价格调节基金列为价格行政主管部门年度部门预算，作为调控物价，稳定市场的专项资金管理，专项用于调控和稳定市场价格，任何单位和个人不得截留、挤占或者挪作他用。
第十四条 价格调节基金坚持“量入为出和专款专用”的原则，年终结余，可结转下年使用。
第十五条 价格调节基金的收缴、使用必须实行“收支两条线”，市、县两级领导组办公室、价格、财政行政主管部门及地税机关应当建立健全各项规章制度，对价格调节基金收缴、使用进行严格管理，加强监督检查。
第十六条 市、县两级领导组办公室可从当年本级价格调节基金入库总额中安排5％的费用，作为管理费用。
市、县地税机关代征价格调节基金的手续费按实际缴入省、市、县三级国库总额的8％计算。主要用于弥补地税机关征收成本。对地税部门超收部分(当年实际征收额减去征收任务，征收任务以当年度省地税部门制定任务为准)除按规定提取8％的手续费外，再奖励5%。
管理费用和手续费的开支列入同级价格行政主管部门的年度部门预算，根据征收价格调节基金的入库情况，由财政主管部门每季预拨一次，次年初再根据实际征收额及征收任务完成情况一并兑现。
市、县(市)上解省、市国库的价格调节基金，其地税机关代征手续费分别由市、县(市)开支，列入同级价格行政主管部门的年度部门预算支出。
第十七条 凡按期足额缴纳价格调节基金的单位均可申请使用价格调节基金。
使用价格调节基金的申请材料分正文和附件两部分。正文为申请使用价格调节基金的正式文件，附件为每个项目的可行性研究报告，项目单位基本情况，营业执照、税务登记副本复印件，基本账户的开户银行、账号、当地地税机关出具的价格调节基金缴纳证明、年度财务报告、经营状况以及当地开户银行及价格、工商行政主管部门出具的相关资信证明等。
申请使用贷款贴息的单位，还应当提供经办银行出具的专项贷款合同的利息结算清单。
项目可行性研究报告的内容包括：项目名称、项目的目的、项目预算、申请补贴标准、补贴资金额和使用方向、项目实施的保障措施、预期的社会效益、经济效益等。
第十八条 当年价格调节基金支出预算规模由以下四部分组成：本级上年价格调节基金余额；当年本级价格调节基金入库额；本级上年的价格检查罚没收入，除由财政核定用于价格检查经费和上解应负担省的部分外余额；本级上年上缴财政的其它罚没收入，以一九八七年为基数，其增加部分的百分之二十的金额。
第十九条 市领导组办公室对申请市价格调节基金的项目进行初步审查后，对符合价格调节基金使用条件的项目，由市领导组办公室组织专家对项目进行评审，按照项目的轻重缓急及专家评审结果排序，统一纳入项目库管理，并根据财力状况制定项目预算建议计划，上报市人民政府价格调节基金管理领导组审定。市人民政府价格调节基金管理领导组审定后的项目预算建议计划，由市财政主管部门列入市价格行政主管部门的年度部门预算。
第二十条 国务院、山西省人民政府依照《中华人民共和国价格法》第三十条、三十一条实施价格紧急措施、干预措施给生产者、经营者造成损失的部分补贴项目以及因价格异动等面向公众的无申请人的补贴项目，由市领导组办公室、市价格行政主管部门面向社会公告，并承担项目管理，落实资金安排、使用、管理等具体工作。
第二十一条 当年价格调节基金要按照当年征收额的20％划作风险准备金，以应对发生重大自然灾害、疾病、严重通货膨胀等突发事件诱发的市场价格异常波动。
第五章 价格调节基金收缴使用的违规处理
第二十二条 价格调节基金缴纳单位或缴纳人未按规定期 限缴纳价格调节基金的，按隶属关系，地税机关除责令限期缴纳外，从滞纳价格调节基金款之日起，按日加收滞纳价格调节基金款万分之五的滞纳金。
第二十三条 价格调节基金使用单位不履行用款规定的，按隶属关系由领导组办公室会同同级财政主管部门责令其限期改正，情节严重的终止拨款并追回已拨付的资金，五年内取消该单位使用价格调节基金的资格，并将履约违纪等记入其诚信档案送同级工商行政主管部门。
第二十四条 市、县两级领导组办公室、价格、财政行政主管部门和地税机关的工作人员有下列行为之一的，依照有关法规，依法追究相关刑事责任；尚不够刑事处罚的，依法给予相关行政处分：
(一)违反规定批准减缴、免缴、缓缴价格调节基金的；
(二)弄虚作假、截留、挤占、挪用价格调节基金的；
(三)不按照本办法的规定履行监督管理职责，对违法行为不予查处，造成严重后果的。
第二十五条 本办法自发布之日起施行。
关于发布《证券公司融资融券业务试点内部控制指引》的通知
中国证券监督管理委员会
关于发布《证券公司融资融券业务试点内部控制指引》的通知
证监机构字[2006]124号
各证券公司：
为了指导证券公司建立健全融资融券业务试点的内部控制机制，我会制定了《证券公司融资融券业务试点内部控制指引》，现予发布，自2006年8月1日起施行。
二〇〇六年六月三十日
证券公司融资融券业务试点内部控制指引
第一条 为指导证券公司建立健全融资融券业务试点的内部控制机制，防范与融资融券业务有关的各类风险，制定本指引。
第二条 证券公司开展融资融券业务试点，应当按照《证券公司内部控制指引》和本指引的规定，建立健全内部控制机制。
第三条 证券公司开展融资融券业务试点，应当建立完备的管理制度、操作流程和风险识别、评估与控制体系，确保风险可测、可控、可承受。
第四条 证券公司应当健全业务隔离制度，确保融资融券业务与证券资产管理、证券自营、投资银行等业务在机构、人员、信息、账户等方面相互分离。
第五条 证券公司应当对融资融券业务实行集中统一管理。融资融券业务的决策和主要管理职责应当由证券公司总部承担。
第六条 证券公司应当建立融资融券业务的决策与授权体系。融资融券业务的决策与授权体系原则上按照董事会——业务决策机构——业务执行部门——分支机构的架构设立和运行。
董事会负责制定融资融券业务的基本管理制度，决定与融资融券业务有关的部门设置及各部门职责，确定融资融券业务的总规模。
业务决策机构由有关高级管理人员及部门负责人组成，负责制定融资融券业务操作流程，选择可从事融资融券业务的分支机构，确定对单一客户和单一证券的授信额度、融资融券的期限和利率（费率）、保证金比例和最低维持担保比例、可充抵保证金的证券种类及折算率、客户可融资买入和融券卖出的证券种类。
业务执行部门负责融资融券业务的具体管理和运作，制订融资融券合同的标准文本，确定对具体客户的授信额度，对分支机构的业务操作进行审批、复核和监督。
分支机构在公司总部的集中监控下，按照公司的统一规定和决定，具体负责客户征信、签约、开户、保证金收取和交易执行等业务操作。
第七条 证券公司融资融券业务的前、中、后台应当相互分离、相互制约，各主要环节应当分别由不同的部门和岗位负责，负责风险监控和业务稽核的部门和岗位应当独立于其他部门和岗位，分管融资融券业务的高级管理人员不得兼管风险监控部门和业务稽核部门。
第八条 证券公司应当加强对分支机构融资融券业务活动的控制，禁止分支机构未经总部批准向客户融资、融券，禁止分支机构自行决定签约、开户、授信、保证金收取等应当由总部决定的事项。
第九条 证券公司应当建立客户选择与授信制度，明确规定客户选择与授信的程序和权限：
（一）制定本公司融资融券业务客户选择标准和开户审查制度，明确客户从事融资融券交易应当具备的条件和开户申请材料的审查要点与程序。
（二）建立客户信用评估制度，根据客户身份、财产与收入状况、证券投资经验、风险偏好等因素，将客户划分为不同类别和层次，确定每一类别和层次客户获得授信的额度、利率或费率。
（三）明确客户征信的内容、程序和方式，验证客户资料的真实性、准确性，了解客户的资信状况，评估客户的风险承担能力和违约的可能性。
（四）记录和分析客户持仓品种及其交易情况，根据客户的操作情况与资信变化等因素，适时调整其授信等级。
第十条 证券公司应当印制并使用融资融券合同标准文本。融资融券合同标准文本的内容应当符合《证券公司融资融券业务试点管理办法》和《融资融券合同必备条款》的规定。
第十一条 证券公司应当在与客户签订融资融券业务合同前，向客户履行以下告知义务：
（一）以书面方式向其提示投资规模放大、对市场走势判断错误、因不能及时补交担保物而被强制平仓等可能导致的投资损失风险；
（二）指定专人向客户讲解融资融券的业务规则、业务流程和合同条款；
（三）告知客户将信用账户出借给他人使用，可能带来法律诉讼风险，提示客户妥善保管信用账户卡、身份证件和交易密码。
第十二条 证券公司应当在与客户签署融资融券业务合同后，按照《证券公司融资融券业务试点管理办法》及证券登记结算机构有关规定，为客户开立实名信用证券账户。
证券公司应当委托第三方存管银行为客户开立实名信用资金账户。
第十三条 证券公司应当在符合有关规定的基础上，根据自身营运成本、市场状况以及客户资信等因素确定融资融券的利率与费率，并在营业场所内公示。
第十四条 证券公司应当在符合有关规定的基础上，确定可充抵保证金的证券的种类及折算率、客户可融资买入和融券卖出的证券的种类、保证金比例和最低维持担保比例，并在营业场所内公示。
第十五条 证券公司应当指定专人实时监控客户担保物价值与客户债务价值及其比例的变动情况，当该比例低于合同约定的最低维持担保比例时，应当按照约定方式及时通知客户补足担保物，并采取必要的措施对通知时间、通知内容等予以留痕。
第十六条 证券公司应当制定强制平仓的业务规则和程序，当客户未按规定补足担保物或到期未偿还债务时，立即强制平仓。平仓所得资金优先用于清偿客户所欠债务，剩余资金记入客户信用资金账户。
强制平仓指令应当由证券公司总部发出，发出平仓指令的岗位和执行平仓指令的岗位不得由同一人兼任，强制平仓的操作应当留痕。
第十七条 证券公司应当建立由总部集中管理的融资融券业务技术系统，对融资融券业务的主要流程实行自动化管理。证券公司应当建立融资融券业务的集中风险监控系统，系统应当具备业务数据集中管理、融资融券业务总量监控、信用账户分类监控、自动预警等功能，并应当设置必要的开放功能或数据接口，以便监管部门能够及时了解和检查证券公司融资融券业务情况。
第十八条 证券公司应当采取有效措施，保障客户资产的安全：
（一）加强对业务流程、技术系统的管理，防止出现技术故障、操作失误、制度与流程漏洞、员工道德风险等可能影响客户资产安全的问题；
（二）建立健全信用账户的管理和稽核制度，防止资产混用、账户混用、出借账户、虚假账户等问题。
（三）按照约定方式为客户提供对账单，如实向证券登记结算机构、第三方存管银行提供证券、资金明细数据，供客户查询。
（四）客户因自身债权债务原因，导致其资产被冻结、查封、划扣等重大事项时，证券公司应当及时通知客户。
第十九条 证券公司应当加强对融资融券业务的风险监控和业务稽核。风险监控和业务稽核应当覆盖事前、事中、事后的各个环节。
风险监控部门应当对融资融券业务进行实时监控和风险量化分析，对高风险账户比例情况、坏账情况、集中度、账户限额等进行分析评估，提出相应的控制措施，并对与客户签订融资融券合同、审批客户信用额度、强制平仓等重大事项出具意见。
第二十条 证券公司应当建立以净资本为核心的融资融券业务规模监控和调整机制：
（一）根据监管要求和自身财务状况，合理确定向全体客户、单一客户和单一证券的融资、融券的金额占净资本的比例等风险控制指标。
（二）对净资本、流动性、资产负债等主要财务指标进行监测，并根据指标变化情况，及时调整融资融券业务规模。
（三）通过集中风险监控系统实时监控客户融资融券未补仓规模，并通过调整融资融券业务规模使公司净资本等主要财务指标符合监管要求。
第二十一条 证券公司应当按照国家有关规定和监管要求，制定融资融券业务会计处理制度，审慎评估融资融券业务可能带来的坏账风险，在当期足额计提有关损失准备，并在会计报表中充分披露。
第二十二条 证券公司应当建立融资融券业务内部报告制度，明确业务运作、风险监控、业务稽核及其他有关信息的报告路径和反馈机制。
证券公司应当建立融资融券业务的信息报送制度，指定专人负责有关信息的统计与复核，保证向证监会及自律组织报送的信息真实、准确、完整。
第二十三条 证券公司应当建立客户档案管理制度，加强对融资融券业务客户资料的管理。对资信不良、有违约记录的融资融券业务客户，证券公司应当记录在案，并及时向中国证券业协会报告。
第二十四条 本指引自2006年8月1日起施行。
